Bu dersin sonunda öğrenciler; 1) Vergi Usul Kanunu'nun kapsamı ve uygulaması hakkında analizler ve değerlendirmeler yapabilecek, 2) Türk Vergi Sistemi'nin işleyişini öğrenecek, 3) Vergilendirme kurallarını öğrenecek, 4) Gelir, servet ve servet transferi, harcamalar üzerinden alınan vergileri öğrenecek ve uygulamasını yapabilecek, 5) Konuları tartışabilecek, uygulamaları yapabilecek, 6) Öneriler geliştirebilecektir.
DERSİN VERİLİŞ BİÇİMİ
Yüz Yüze
DERSİN ÖNKOŞULLARI
Yok
ÖNERİLEN DERSLER
DERS TANIMI
Türkçe kısma: Bu ders, işletmelerde karşılaşılan vergi olaylarının usul açısından incelenmesini hedefler. Bu derste vergiye ilişkin kavramlar, vergi sürecinin evreleri, bildirimler, belgeler, kayıt sistemi, değerleme ve vergi cezaları gibi konular işletme açısından uygulamalı olarak ele alınır.
DERS İÇERİĞİ
HAFTA
KONULAR
1. Hafta
Vergi Kavramları ve İlkeleri, Vergi Yasalarının Nitelikleri, Ayrımı ve Uygulama Sınırlamaları
2. Hafta
Vergi Hukukunun Kaynakları, Vergilendirme Sürecinin Temel Nitelikleri
3. Hafta
Verginin Tarhı ve Tarh Usulleri, Uygulamalar, Analiz ve Değelendirmeler, Tebliğ ve Tebliğ Usulleri, Uygulama Örnekleri, Analiz ve Değerlendirmeler
4. Hafta
Verginin Tahakkuku ve Tahsili, Vergi ve Cezanın Kesinleşmesi, Analiz ve Değerlendirmeler
5. Hafta
Vergi Hukukunda Süreler, Vergi Hukukunda Bildirimler
6. Hafta
Vergi Denetimi, Denetim Usulleri
7. Hafta
Vergi Suç ve Cezaları, Vergi Suçlarının Kapsamı, Analiz ve Değerlendirmeler
8. Hafta
Arasınav
9. Hafta
Vergi Uyuşmazlıklarının Çözüm Yolları ve Uygulamaları
10. Hafta
Vergi Uyuşmazlıklarının Yargı Aşamasında Çözümlenmesi
11. Hafta
Gelir Vergisinin İncelenmesi
12. Hafta
Kurumlar Vergisinin İncelenmesi
13. Hafta
Servet ve Servet Transferi Vergilerinin Kapsamı, Hukuki Nitelikleri
14. Hafta
Harcama Vergilerinin Kapsamı, Hukuki Nitelikleri ve Uygulaması
ZORUNLU YA DA ÖNERİLEN KAYNAKLAR
Akdoğan, Abdurrahman, Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, Gazi Kitabevi, Ankara. Öncel, Mualla- Kumrulu, Ahmet ? Çağan, Nami, Vergi Hukuku, Ankara. Kızılot, Şükrü- Şenyüz, Doğan- Taş, Metin- Dönmez, Recai, Vergi Hukuku, Ankara. Kırbaş, Sadık, Vergi Hukuku, Ankara. Erginay, Akif, Vergi Hukuku ?İlkeler, Vergi Tekniği, Türk Vergi Sistemi, Ankara. Uluatam, Özhan- Methibay, Yaşar, Vergi Hukuku, Ankara. Bilici, Nurettin, Vergi Hukuku, Ankara. Karakoç, Yusuf, Genel Vergi Hukuku, Ankara. Başpınar, Ahmet, Tax Law&Turkish Tax System, Ankara. Derdiyok, Türkmen, The Turkish Taxation System, Ankara. Aksoy, Şerafettin, Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul. Vergi Dünyası Dergisi, Maliye Dergisi, Vergi Sorunları Dergisi, Yaklaşım Dergisi, Muhasebe ve Vergi Uygulamaları Dergisi, Bakış Dergisi. Vergi Yasaları, Yürütmenin Düzenlemeleri, Yargı Kararları
ÖĞRETİM YÖNTEM VE TEKNİKLERİ
Anlatım,Tartışma
DEĞERLENDİRME YÖNTEMİ VE GEÇME KRİTERLERİ
Sayısı
Toplam Katkısı(%)
Ara Sınav
1
30
Mini-Sınav
1
10
Toplam(%)
40
Yıl İçinin Başarıya Oranı(%)
40
Finalin Başarıya Oranı(%)
60
Toplam(%)
100
AKTS İŞ YÜKÜ
Aktivite
Sayı
Süresi(Saat)
İş Yükü
Ara Sınav
1
3
3
Kısa Sınavlara hazırlık
1
3
3
Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi
14
8
112
Final Sınavına Hazırlık
1
40
40
Ders Saati
14
3
42
Ara Sınava Hazırlık
1
20
20
Laboratuvar
Final Sınavı
1
3
3
Ödevler
2
40
80
Toplam İş Yükü
303
Toplam İş Yükü / 30
10,1
Dersin AKTS Kredisi
10
DİL
Türkçe
STAJ / UYGULAMA
Yok
PROGRAM YETERLİLİKLERİ (P) / DERSİN ÖĞRENME KAZANIMLARI (Ö) MATRİSİ