Bu dersin sonunda öğrenciler; 1) Türk vergi sisteminde yer alan vergilerin tarihsel gelişimini değerlendirerek, Türk Vergi Sisteminde yer alan vergileri sınıflandırabilecektir. 2) Vergilerin tarihsel gelişimin dönemler itibariyle karşılaştırabilecek, 3) Vergileri ekonomik kaynaklarına göre sınıflandırabilecektir. 4) Gelir üzerinden alınan vergilere ilişkin mevzuatın değerlendirilmesi 5) Gelir vergisinin konusunu, gelir vergisinde vergiyi doğuran olayı, mükellefiyeti tanımlayabilecektir. 6) Gelir vergisine tabi gelir unsurlarını ayırt edebilecek ve her bir gelir unsuru için vergiye tabi gelirin tespitini yapabilecektir. 7) Harcamalar üzerinden alınan vergilere ilişkin genel esasları öğrenmek 8) Katma Değer Vergisinin temel öğeleri yönünden kavramış olacaktır, 9) Özel Tüketim vergisini temel öğelerini ifade edebilecektir. 10) Diğer tüketim vergilerine ilişkin temel soruları yanıtlayabilecektir. 11) Gelir vergisinin beyanı ve ödenmesine ilişkin esasları öğrenmiş olacaktır. 12) Servet üzerinden alınan vergiler konusunda temel hukuki bilgilere sahip olacaktır. 13) Emlak vergisinin konusu, mükellefleri, tahakkuku ve ödenmesi konusunda genel esasları ifade edebilecektir. 14) Motorlu Taşıtlar Vergisinin temel unsurları değerlendirilebilecektir. 15) Veraset ve İntikal Vergisine ilişkin temel nitelikleri öğrenirler.
DERSİN VERİLİŞ BİÇİMİ
Yüz Yüze
DERSİN ÖNKOŞULLARI
Yok
ÖNERİLEN DERSLER
Yok
DERS TANIMI
Vergi hukuku ile ilgili temel kavram ve esaslar üzerinde durulacak, vergilendirme süreci, vergi denetimi, vergi suçları ve cezaları, vergi uyuşmazlıklarının çözümü, Türk Vergi Sistemi ve uygulaması ele alınacaktır.
DERS İÇERİĞİ
HAFTA
KONULAR
1. Hafta
Giriş, Dersin Amacı ve Önemi, Vergi Usul Kanunu Uygulamaları
2. Hafta
Verginin Tarhı ve Tarh Usulleri ile İlgili Uygulamalar
3. Hafta
Verginin Tebliği ile İlgili Uygulamalar
4. Hafta
Verginin Ödenebilir Aşamaya Gelmesi İle İlgili Uygulamalar
5. Hafta
Vergi Denetimine İlişkin Uygulama Örnekleri ve Çalışmaları
6. Hafta
Vergi Uyuşmazlıklarının İdari Aşamalarda Çözümlenmesine İlişkin Dokümanlar
7. Hafta
Vergi Uyuşmazlıklarının Yargı Aşamasında Çözümlenmesine İlişkin Dokümanlar
8. Hafta
Ara Sınav
9. Hafta
Gelir Vergisi İle İlgili Uygulamalar: Gelir kavramı ve vergilendirme usulleri
10. Hafta
Gelirin Beyanı ve Unsurları ile İlgili Uygulamalar ve Vergilendirilme Uygulamaları
11. Hafta
Kurumlar Vergisi ile İlgili Uygulamalar
12. Hafta
Servet Üzerinden Alınan Vergiler, Servet Transferinden Alınan Vergiler İle İlgili Uygulamalar
13. Hafta
Harcamalar Üzerinden Alınan Vergiler ile İlgili Uygulamalar(Katma Değer Vergisi)
14. Hafta
Harcamalar Üzerinden Alınan Vergiler ile İlgili Uygulamalar (Diğer harcama vergileri)
ZORUNLU YA DA ÖNERİLEN KAYNAKLAR
Akdoğan, Abdurrahman, Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, Ankara. Kızılot, Şükrü-Şenyüz, Doğan- Taş, Metin- Dönmez, Recai, Vergi Hukuku, Ankara. Arslan, Mehmet, Vergi Hukuku, Ankara. Kirman, Ahmet, Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi, Ankara. Kızılot, Şükrü, İnşaat Muhasebesi Vergilendirilmesi-Mevzuatı ve Asgari İşçilik, Ankara. Kızılot, Şükrü-Kızılot, Zuhal, Vergi İhtilafları ve Çözüm Yolları, Ankara. Bilici, Nurettin, Vergi Hukuku, Ankara. Derdiyok, Türkmen, The Turkish Taxation System, Ankara. Aksoy, Şerafettin, Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul. Başpınar, Ahmet, Tax Law & Turkish Tax System, Ankara. Vergi Dünyası Dergisi, Maliye Dergisi, Vergi Sorunları Dergisi, Yaklaşım Dergisi, Mali Pusula Dergisi, Maliye Postası Dergisi, Vergi Kanunları, Yargı Kararları, Genel Tebliğler
ÖĞRETİM YÖNTEM VE TEKNİKLERİ
Anlatım,Tartışma,Soru-Cevap,Örnek Olay İncelemesi,Sunum
DEĞERLENDİRME YÖNTEMİ VE GEÇME KRİTERLERİ
Sayısı
Toplam Katkısı(%)
Ara Sınav
1
40
Toplam(%)
40
Yıl İçinin Başarıya Oranı(%)
40
Finalin Başarıya Oranı(%)
60
Toplam(%)
100
DİL
Türkçe
STAJ / UYGULAMA
Yok
PROGRAM YETERLİLİKLERİ (P) / DERSİN ÖĞRENME KAZANIMLARI (Ö) MATRİSİ