Bu dersin sonunda öğrenciler; 1) Vergi hukukunun temellerini anlatabilecektir. 2) Vergi hukukunun tarihsel gelişimini anlatabilecektir. 3) Hukuk bütünü içerisinde vergi hukukunun yerini tespit edebilecek. 4) Diğer hukuk dalları ile olan ilişkisini tanımlayabilecek, 5) Vergilemeye ilişkin kuraları doğuran kaynakların neler olduğunu saptayabilecektir. 6) Kaynakların bağlayıcı olup olmadığını sorgulayabilecektir. 7) Vergileme ilişkisindeki tarafları, hak ve ödevlerini, vergi borcunun doğumu ve ortadan kalkmasına ilişkin kuralları açıklayabilecektir. 8) Vergi ödevinin içeriğini ve vergi ödevlilerinin kimler olduğunu belirleyebilir. 9) Vergi borcunun doğumunu ve ortadan kalktığı durumları tespit edebilir. 10) Vergi borcunun cebren tahsiline ve vergi alacağının korunmasına ilişkin kuralları tanımlayabilir. 11) Vergi suç ve cezaları ile vergi uyuşmazlıklarının çözümüne ilişkin düzenlemeleri açıklayabilir. 12) Vergi suçları ve bunlara verilecek cezaların neler olduğunu açıklayabilir.. 13) Vergi idaresi ile yükümlü arasında uyuşmazlık çözümüne ilişkin düzenlemelerin esaslarını açıklayabilir. 14) Vergi uyuşmazlıklarının yargı yolu ile çözümlenmesine ilişkin düzenlemeleri açıklayabilir.
DERSİN VERİLİŞ BİÇİMİ
Yüz Yüze
DERSİN ÖNKOŞULLARI
Yok
ÖNERİLEN DERSLER
Yok
DERS TANIMI
Vergi hukuku ile ilgili temel kavram ve esaslar üzerinde durulacak, vergilendirme süreci, vergi denetimi, vergi suçları ve cezaları, vergi uyuşmazlıklarının çözümü, Türk Vergi Sistemi ve uygulaması ele alınacaktır.
DERS İÇERİĞİ
HAFTA
KONULAR
1. Hafta
Giriş, Temel İlkeler ve Kavramı
2. Hafta
Vergi Hukukunun Kaynakları
3. Hafta
Vergilendirme Süreci
4. Hafta
Vergi Denetimi ve Vergi Denetim Metodları
5. Hafta
Vergi Suçları ve Cezaları
6. Hafta
Vergi Uyuşmazlıklarının İdari Aşamalarda Çözümlenmesi
7. Hafta
Vergi Uyuşmazlıklarının Yargı Aşamasında Çözümlenmesi
8. Hafta
Gelir Vergisinin İncelenmesi - Gelir, Matrahın Belirlenmesi, Mükellefiyet Şekilleri
9. Hafta
Ara Sınav
10. Hafta
Gelir Unsurlarının İncelenmesi,Gelirin Beyanı ve Vergilendirilmesi
11. Hafta
Kurumlar Vergisi
12. Hafta
Servet Üzerinden Alınan Vergiler, Servet Transferinden Alınan Vergiler
13. Hafta
Harcamalar Üzerinden Alınan Vergiler (Katma Değer Vergisi)
14. Hafta
Harcamalar Üzerinden Alınan Vergiler (Diğer harcama vergileri)
ZORUNLU YA DA ÖNERİLEN KAYNAKLAR
Akdoğan, Abdurrahman, Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, Ankara. Öncel, Mualla-Kumrulu, Ahmet - Çağan, Nami - Göker, Cenker, Vergi Hukuku, Ankara. Oktar, Ateş, Vergi Hukuku, İstanbul. Kırbaş, Sadık, Vergi Hukuku, Ankara. Kızılot, Şükrü-Şenyüz, Doğan- Taş, Metin- Dönmez, Recai, Vergi Hukuku, Ankara. Erginay, Akif, Vergi Hukuku-İlkeler, Vergi Tekniği, Türk Vergi Sistemi, Ankara. Uluatam, Özhan- Methibay, Yaşar, Vergi Hukuku, Ankara, Bilici, Nurettin, Vergi Hukuku, Ankara. Karakoç, Yusuf: Genel Vergi Hukuku, Ankara. Derdiyok, Türkmen, The Turkish Taxation System, Ankara. Aksoy, Şerafettin, Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul. Başpınar, Ahmet, Tax Law & Turkish Tax System, Ankara. Vergi Dünyası Dergisi, Maliye Dergisi, Vergi Sorunları Dergisi, Yaklaşım Dergisi, Mali Pusula Dergisi, Maliye Postası Dergisi, Vergi Kanunları, Yargı Kararları, Genel Tebliğler
ÖĞRETİM YÖNTEM VE TEKNİKLERİ
Anlatım,Tartışma,Soru-Cevap,Örnek Olay İncelemesi,Sorun/Problem Çözme
DEĞERLENDİRME YÖNTEMİ VE GEÇME KRİTERLERİ
Sayısı
Toplam Katkısı(%)
Ara Sınav
1
40
Toplam(%)
40
Yıl İçinin Başarıya Oranı(%)
40
Finalin Başarıya Oranı(%)
60
Toplam(%)
100
AKTS İŞ YÜKÜ
Aktivite
Sayı
Süresi(Saat)
İş Yükü
Ara Sınav
1
1
1
Kısa Sınavlara hazırlık
0
0
0
Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi
14
1
14
Final Sınavına Hazırlık
1
14
14
Ders Saati
14
3
42
Ara Sınava Hazırlık
1
16
16
Laboratuvar
0
0
0
Final Sınavı
1
1
1
Ödevler
1
2
2
Toplam İş Yükü
90
Toplam İş Yükü / 30
3
Dersin AKTS Kredisi
3
DİL
Türkçe
STAJ / UYGULAMA
Yok
PROGRAM YETERLİLİKLERİ (P) / DERSİN ÖĞRENME KAZANIMLARI (Ö) MATRİSİ